公司是小规模，有张代开增值税专票的，增值税当场已缴纳，要会计分录怎么做？城建税及附加也以当场缴纳了，会计分录怎么做？有个文化事业建设费国税搞错了（这张代开的发票本不应交文化税的，但国税搞错了当时就交了），后面问了专管员说下次季度申报有税时再相抵扣，这个文化事业税现在要怎么做账及怎么写会计分录？等季度要缴纳所得税时再抵扣时要怎么做账及写会计分录？

晨希 追问

2017-06-21 11:38

请问这个文化事业税下个季度抵扣时还要做账吗？要怎么做？

宋生老师 解答

2017-06-21 11:41

您好！你下次计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交文化建设税。这样就抵减了

晨希 追问

2017-06-21 11:52

老师，请问第二步借税金及附加， 贷应交税费-应交增值税，这个增值税这步要做吗？

晨希 追问

2017-06-21 12:08

请问文化税抵减时做账需附什么单据不？

宋生老师 解答

2017-06-21 13:39

您好！你取得广告类收入的时候计提。可以直接抵