公司现在的业务是;手机+金融服务，具体就是：客户提供股票信息，制作视频，客户通过手机植入软件，接收这个视频服务，这个视频+手机一起收客户的费用，半年为一次服务费（其实手机就是秀头，植入自己的手机里也行）。半年后客户如果续费，就不再赠送手机了。一共分3个档次，价格的高低决定档次的不同。问题一、我们是小规模纳税人，属于混合性销售，服务业是到500万才可以升为一般纳税人，不想成一般纳税人。可不可以按照销售服务缴纳增值税？问题二：手机+金融服务开发票的时候，是不是一起开？不用分开

刘泳杉 追问

2017-06-21 16:37

还有问题三、手机这一块儿怎么做分录呢？我们是现卖后结账？我是暂估入库呢，还是结账开发票的时候，一次性计入成本呢？

李爱文老师 解答

2017-06-21 16:46

手机一块儿做收入；对于购入手机，先暂估入库再说，来发票冲销暂估再按正确的金额做采购账，

刘泳杉 追问

2017-06-21 16:52

之前我没暂估入库，都是一次性计入成本了。会不会有问题？那么这个月开始吧。暂估入库：借：库存商品   贷：应付账款    付款：借：应付账款  贷：银行存款    结转成本：借：主营业务成本   贷：库存商品

李爱文老师 解答

2017-06-21 16:55

尽量取得发票入费用，没有发票入费用属于虚列费用，属于企业所得税年报的调增事项，补税

刘泳杉 追问

2017-06-21 16:56

费用？我这跟费用有关系吗？

李爱文老师 解答

2017-06-21 16:59

属于虚列材料费用（没有采购票的话）