老师好！我刚接受保安公司帐，保安公司收外公司交来的安保费其中我公司提3%的服务费做什么科目？还有97%的做工资发放给保安人员我这两个都做什么科目？保安公司目前是差额纳税。

郭老师 解答

2022-10-03 07:40

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本