您好老师接手新公司、发现预付账、外汇业务挂了40多万、老会计说是自公司开业以来日积月累产生的汇兑差异、公司都开业10几年了、这怎么调账

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-10-08 17:31

您好，那您这个比较麻烦，只能确认期末往来余额，差异需要区分是当期损益还是以前年度的损益

团子。追问

2022-10-08 17:32

几乎每年都有、老会计从未做过汇兑损益、服了、这怎么调账

小林老师解答

2022-10-08 18:16

您好，就是确认外币金额，乘以期末汇率，同时根据期初外币金额乘以期初汇率，差异分别调整当期损益和以前年度损益

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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