请问小规模纳税人减免增值税转营业外收入怎么计算？比如第二季度开专票价税合计10万，开普票价税合计5万元，那么减免增值税转营业外收入是多少？

优秀的铅笔 追问

2022-10-09 22:22

普票发票上税率是免税，请问小规模纳税人这个免税额3414元，要怎么做分录，从开票开始的分录要怎么做？

鲁老师 解答

2022-10-09 22:39

借：应交税费-应交增值税-减免税额  3414
贷：其他收益或营业外收入  3414

优秀的铅笔 追问

2022-10-09 23:04

还有一个问题，我开了专票，发票上的税额合计是9011.06，申报税时候，录入数据后应交增值税未9011.07.多缴了1分钱，怎么处理呢？听说申报税和发票要一分不差

鲁老师 解答

2022-10-09 23:20

这个你要打税务12366电话，一般差一分没事的