小规模纳税人季度销售额小于9万，分录怎么做？需要计入营业外收入交企业所得税么？

健康的小熊猫 追问

2017-06-22 16:21

老师，那附加税是不就不用计提了，也不用确认营业外收入交企业所得税了？

邹老师 解答

2017-06-22 16:22

你好，是的，免征就不计提就 可以了

健康的小熊猫 追问

2017-06-22 16:24

老师如果我上两个月已经计提了，是不做两笔红冲的分录，把那两笔冲掉呀？

邹老师 解答

2017-06-22 16:25

你好，是的，冲销多计提的