2018年度损益表显示以下信息。 销售额30.5万美元，销售成本17.6万美元，其他费用8900美元，折旧费18700美元，利息费用12900美元，税金23345美元，分红19500.此外，该公司于2018年发行了新股6400美元，偿还长期负债4900美元。 a. 2018年的营业现金流量是？ b. 2018年度向债权人的现金流量是？ c. 2018年向股东的现金流量是？ d. 如果2018年净固定资产增加了$46,000,那么净营运资本的增加额是多少?

小鱼苗老师 解答

2022-10-11 14:43

同学，我看你问了两次，所以我就把你另外一个发起的链接，一起回答啦~~~

小鱼苗老师 解答

2022-10-11 14:44

经营性现金流=息前税前利润+折旧-所得税=(30.5万美元-17.6万-8900美元-18700美元)+18700美元-23345美元=96755美元
b.流向债权人的现金流量=利息+赎回债务=12900美元+4900美元=17800美元
c.流向股东的现金流量=股利-新发行股票=19500美元-6400美元=13100美元
d.资产的现金流量=流向债权人的现金流量+流向股东的现金流量=17800+13100=30900美元
资产的现金流量=经营性现金流-净营运资本的增加额-净资本性支出
30900=96755-净营运资本的增加额-（46000+18700）
净营运资本增加额=1155美元