老师您好，请问一下出口企业我要怎么核算一个报关单退税多少比较合理呢

陈红超 追问

2022-10-12 09:38

我是生产企业的，我认证的进项是抵掉内销有留抵税额才退税是这样吗？那我要认证多少，退多少才合理呢，您看下我图片

朴老师 解答

2022-10-12 09:43

同学你好
对的

是这样的
这个出口多少数量就按照对应的比例勾选多少

陈红超 追问

2022-10-12 09:48

这个出口多少数量就按照对应的比例勾选多少，你说的这句话不太理解，可以举个例子吗？为什么是看数量，我不知道要认证多少退多少税才合理

朴老师 解答

2022-10-12 09:57

同学你好
你是要按照税负率倒推？
也可以
抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+当期应纳 税额)÷(当期应税销售额+当期免抵退税销售额)×100%;

陈红超 追问

2022-10-12 10:29

那如果说我每个月要退税的话，那认证的进项都要多于销项才产生留抵税额，那这样子的话我原材料库存不是会累计越来越多吗

朴老师 解答

2022-10-12 10:32

同学你好
没有呀
这个出口多少勾选多少

陈红超 追问

2022-10-12 11:14

你的意思是比如我内销20万，外销10万，然后根据税负率算的话需要认证25万，然后退税金额就按比例10万*（25万/20+10万），是这样算吗

朴老师 解答

2022-10-12 11:20

对的

是这样计算的

陈红超 追问

2022-10-12 11:23

但是我这个是生产企业，不是应该有涉及到增值税申报表有留抵税额才能申请退税吗，但如果有留抵税额那不就是认证的进项会比销项大才会有留抵吗

朴老师 解答

2022-10-12 11:30

同学你好

对的
是这样的

陈红超 追问

2022-10-12 11:36

那认证的进项多，原材料库存不就越来越多吗？然后我结转成本的话可能就按收入的85%去结转，那就是账上库存累计会越来越多吗

朴老师 解答

2022-10-12 11:41

同学你好
你生产的时候不领用吗

陈红超 追问

2022-10-12 11:45

领用呀，主要就是收入不是非常高，然后工资跟费用又高，成本如果结转的太高的话账面上就一直亏损，所以我平均下来可能就结转了80%的成本，就算我结转的高的话，我每个月认证的进项都比销项多才能退税，那账面上累计的库存也是会越来越多呀

朴老师 解答

2022-10-12 11:51

那你这个要达到税负率的话这个没办法
你所得税税负率这个可以不考虑的
不然没法做了

陈红超 追问

2022-10-12 11:54

你的意思是说税负率我按正常做，成本也正常做，亏损了就亏损了，到做汇算清缴了再调整吗

朴老师 解答

2022-10-12 12:02

汇算清缴也不用调整

你都是实际业务又没有虚开啥的
你怕啥

陈红超 追问

2022-10-12 14:37

好的，那如果是申请免税的话要怎么操作，是不是可以少认证点就不会有那么多库存，是不是就不会有免抵额

朴老师 解答

2022-10-12 14:45

同学你好
这个按照税负率倒推出来的勾选就可以了

陈红超 追问

2022-10-12 14:50

如果申请免税的话是不是年底还要做进项转出呀

朴老师 解答

2022-10-12 14:55

同学你好
对的

这个要做进项转出