老师，你好~~我们公司有机械租赁，我们今年根据合同每月确认收入，但8月才收到10万收入，请问是不是在8月收到租赁款是产生纳税义务，麻烦老师告诉我1-7月的租赁收入分录和收到租赁款是的分录~~谢谢~~

苏苏 追问

2022-10-13 10:46

老师，我是按月确认收入，但没有发生纳税义务，所以我分录是：
借：应收账款
贷：主营业收入-租赁收入
       应交税费-应交增值税（待转销项税额）
老师，后面收到部分款项及开票时产生纳税义务
借：银存
贷：应收
同时：借：应交税费-应交增值税（待转销项税额）
          贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 
请问这样做对吗？？

玲老师 解答

2022-10-13 10:50

租赁是按月发生 确认收入    没有收款也要确认收入  
借：应收账款
贷：主营业收入-租赁收入
应交税费-应交增值税销项 这样正确 

苏苏 追问

2022-10-13 10:58

老师，那按这样每月都产生纳增值税申报义务？？我是收到款开票是才申报增值税

玲老师 解答

2022-10-13 11:07

不是按收款
会计，不是按权责发生制吗？。按月确认收入缴税。

苏苏 追问

2022-10-13 11:09

那我是做错了，而且必须每月申报增值税？？

玲老师 解答

2022-10-13 11:13

是的，一般纳税人按月申报增值税。

苏苏 追问

2022-10-13 11:13

好的，谢谢~~我来改

玲老师 解答

2022-10-13 11:21

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！