跨月的专票对方未抵扣认证给退回了，如何开具红字发票，作物如何处理，下个月申报的时候如何申报

郭老师

职称：初级会计师

2022-10-13 11:15

购方已认证增值税专用发票）
先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。
具体开具流程如下：
购方操作流程：
一．点击开票软件左上角的【发票管理】；
二．点击【红字发票信息表】；
三．点击【红字增值税专用发票信息表填开】
四．选择【购方申请】；
五．选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。
六．点击【确定】；
七．手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值
八．点击右上角【打印】；
九．点击【不打印】；
十．点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】；
十一．点击【上传】；
十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。

销方操作流程：
一．点击开票软件左上角的【发票管理】；
二．点击屏幕中间导航图内的【发票填开】；
三．选择【增值税专用发票填开】；
四．点击上方的【红字】；
五．选择【下载开具】；
六．输入信息表编号，然后点击【下一步】；
七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】；
八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值；
九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。