6月份开的专票，发票税率开错，开成1%，7月份开了红字发票，重新开了一张3%税率的发票，请问老师，这要怎么做账和申报增值税？

下雨天更安静 追问

2022-10-14 12:36

是的老师，有差异金额。

meizi老师 解答

2022-10-14 12:39

 你好；   你们会负数金额吗 ？ 如果你是季报 ； 你开专票  ； 红冲了专票； 又开了专票 ；那么你就 用开的 3%税率的发票金额减去红冲1%发票金额   来报 2栏次和1栏次去报税