外贸公司收到外汇，没有正式报关。税务让视同内销征税，需要开具增值税发票吗？专票还是普票？

Lewis Meng 追问

2017-06-24 19:56

国外客户不要发票的，群里有些人说需要开普通发票。请问老师我这个需要开普通发票吗？税率又是多少呢？

李爱文老师 解答

2017-06-24 19:58

国外客户不要发票的，就不用开发票了（做为无票收入处理了）。不用开发票，你的国内销售税率就是你计算收入的税率（存在小规模纳税人和一般纳税人出口业务）

Lewis Meng 追问

2017-06-24 20:03

计提印花税是损益类税金及附加——印花税，这样对吗

李爱文老师 解答

2017-06-24 20:05

按最新全面营改增知识，计入印花税是计入”营业税金及附加“科目中，处理正确

Lewis Meng 追问

2017-06-24 20:08

计提印花税：  
借：主营业务税金及附加——印花税 
贷：应交税金——应交印花税 
实际缴纳时： 
借：应交税金——应交印花税 
贷：银行存款 
这个分录正确吗？

李爱文老师 解答

2017-06-24 20:14

计提印花税：  
借：主营业务税金及附加——印花税 
贷：应交税费——应交印花税 
实际缴纳时： 
借：应交税费——应交印花税 
贷：银行存款