不走其他业务成本可不可以直接走主营业务成本

茗茗 追问

2017-06-26 10:29

@宋老师:就是进项票是开的加工费，我们销项开的也是加工费，进项分录要怎么走

宋生老师 解答

2017-06-26 10:35

您好！对于你们来说，进项你应该跟你加工的货物一起，计入到加工货物的成本里面啊。 
至于你开出去的加工费，计入到主营业务收入

茗茗 追问

2017-06-26 10:43

@宋老师:记入加工货物成本的分录怎么写不，原来是记入损益制造费用，然后结转到生产成本，但是有主营业务收入没有主营业务成本我感觉不对，所以想知道分录怎么走，还有就是他是加工但是不进原材料只是有一点辅料，而且他们家销项跟进项是同一家公司，实际业务也是同一家公司

宋生老师 解答

2017-06-26 10:45

您好！1.转材料到加工单位 
  借：委托加工物资 
    贷：原材料 
  2. 计算支付加工费 
  借：委托加工物资 
    应交税费——应交增值税(进项税) 
    
    贷：应付账款 
  3.收回加工完成产品 
  借：库存商品 
    贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

茗茗 追问

2017-06-26 10:53

@宋老师:记入成本的分录是什么a

宋生老师 解答

2017-06-26 10:54

你好！你发出去的时候借主营业务成本 贷库存商品