第一部分 1、某建筑材料销售公司，2020年5月底成立，当年第6-12月的经营情况如下表: 月份销售额进货额仓库租金工资薪金运输费网络技术服务费 6 35 28 0.5 0.5 7 50 40 0.5 1 0.5 0 8 75 60 0.5 1 0.5 1 1 9 90 72 1 3 10 130 104 1 3 11 160 128 3 1 1 17 1 12 180 144 3 2 说明:(1) 单位:万元 (2)该企业最初为小规模纳税人，9月开始转为一般纳税人;公司最初要求供货方提供小规模发票9月开始要求供货方提供一般纳税人发票 (3)仓库业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率 (4)物流公司开具的运输发票都是按照10%的一般纳税人税率(5)网络技术服务费只能取得增值税普通发票 (6)为了简化，忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税问题:(1)、6月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录 (2)、该公司7月份应该缴纳的增值税?(请列出计算过程) (3) 该公司9月份应该缴纳的增值税?(请列出计算过程) 7-会计学堂