老师，计提工资涉及个税和保险，计提和发放工资的分录怎么样？

文老师 解答

2015-01-22 16:30

计提工资时的分录：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资   贷 应付职工薪酬---工资，计提社保费：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---社保费  贷 应付职工薪酬---社保费，发放职工工资时，借 应付职工薪酬----工资  贷 其他应收款---社保（职工承担社保费）  应交税费---应交个人所得税（代扣代缴的个人所得税）  银行存款或库存现金，缴纳社保时，借 应付职工薪酬----社保   其他应收款---社保（职工承担社保费）  贷 银行存款

文老师 解答

2015-01-22 21:13

公积金的做法和社保是一样的