A公司的个人股东，转让股份给B公司，有收益，需要交个人所得税，由A公司代扣代缴，这个对于A公司和B公司的账务处理怎么做

李爱文老师 解答

2017-06-26 15:38

A公司的个人股东，转让股份给B公司，有收益，需要交个人所得税，由A公司代扣代缴，需要告诉你们国税专管员，出具股权转让的报告。然后国税会通知你们交税，并且你们还需要到工商局进行股权变更的手续，并办理股权变更公告，取得工商局的股权变更通知书

薇若天际 追问

2017-06-26 15:43

A/B公司的分录分别怎么做啊？

李爱文老师 解答

2017-06-26 15:50

A公司分录： 
1、个人退股 
借：实收资本——XX个人 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
贷：利润分配 
2、新股东投入 
借：银行存款 
贷：实收资本——XX公司 
贷：资本公积 
 
 
一、B公司分录 
借：长期股权投资——XX公司 
贷：银行存款

薇若天际 追问

2017-06-26 16:01

钱不通过A公司，由B公司支付，是不是B公司代扣代缴了？

李爱文老师 解答

2017-06-26 16:02

B公司不提代扣代缴，属于A公司代扣代缴个税的事

薇若天际 追问

2017-06-26 19:24

B公司付款了么，A公司不付款，怎样代缴代扣了

李爱文老师 解答

2017-06-26 19:34

A公司收款中，会交个税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-06-26 19:44

那要交个税，属于A公司的股权转让，应该是A公司代交个税，需要跟你们的国税专管员联系，并出具股权转让报告交税；并且到主管工商局进行股权变更登记