应付工资与管理费用工资的分录一、借方：管理费用工资（本月工资总额）贷方：应付工资（本月工资总额）二、借：管理费用-工资（本月工资总额）贷：应付职工薪酬-工资（本月实发工资）贷：其他应付款-个人部分社保（本月代扣）贷：其他应付款-公积金（本月代扣）贷：应交税费-个人所得税（本月代扣）上述二种哪个正确

朴老师

职称：会计师

2022-10-19 10:32

同学你好

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

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