老师，请问一下哪些费用可以做入研发费用里面

陈红超 追问

2022-10-19 11:13

那我是要根据发票去入账是吗？但我发票都是加油票，餐票，差旅费，这些费用我是可以根据收入的5%做入到管理费用-研发费用里面去吗

玲老师 解答

2022-10-19 11:15

实际发生业务的时候是全额入账的，上面是扣除的。汇算清缴时可以扣除的标准。

陈红超 追问

2022-10-19 11:17

我之前没有做到研发费用里面去，没有区分哪些是研发费用，然后我司现在是在申请高新当中，税务局刚才打电话过来问我们如果有研发费用就要填加计扣除那个表，那我现在是否要调账，做点研发费用，到做汇算的时候才能加计扣除呀

玲老师 解答

2022-10-19 11:21

您好，那您就可以调整来帐，调整到研发支出里，这样才能符合加计扣除。

陈红超 追问

2022-10-19 11:22

怎么做分录，然后要调多少出来

玲老师 解答

2022-10-19 11:26

借研发支出，贷原来借方科吗？

陈红超 追问

2022-10-19 11:27

要根据收入的多少去调

玲老师 解答

2022-10-19 11:31

您好，这个是根据实际的支出来调整，不是按收入。

陈红超 追问

2022-10-19 11:37

那研发费用跟日常支出我是要区分开来是吗？然后分录是不是这样做：借：研发费用，贷：原材料，应付职工薪酬等，到年底的时候再一次性转入管理费用。还是说直接借：管理费用-研发费用 ，贷：现金

玲老师 解答

2022-10-19 11:40

你还发费用需要单独核算的，需要区分开的，因为研发费用可以加计扣除。

玲老师 解答

2022-10-19 11:41

你要是调整帐，可以做一笔调整分录，然后。写一个调整说明。

陈红超 追问

2022-10-19 11:42

那就是按我第一个分录去做是吗？然后这个加计扣除我季报的时候可以不管吗？到年底做汇算的时候再一次性转加计扣除

玲老师 解答

2022-10-19 11:44

是的，这样处理是可以的。

陈红超 追问

2022-10-19 11:46

我刚才问了出报告的人，他说研发费用直接入管理费用里面？那如果是我耗用了材料人工，那要怎么做分录呢

玲老师 解答

2022-10-19 11:49

你好 直接入管理费用里面 这不是研发了 ，影响加计扣除的   

陈红超 追问

2022-10-19 11:54

那我分录是这样做是吗？借：研发费用，贷：原材料，应付职工薪酬，费用等，到年底的时候一次性借：管理费用，贷研发费用

玲老师 解答

2022-10-19 11:56

费用是每个月结转，月末就要结转费用化支出。

陈红超 追问

2022-10-19 12:00

你就是说当月做完当月转，借：研发费用，贷：原材料，应付职工薪酬，费用等，当月借：管理费用，贷研发费用

玲老师 解答

2022-10-19 12:04

当月结转到管理费用，借管理费用，贷研发支出费用化支出。