公司是小规模纳税人，从个人处借款100万（签订借款合同及列明利息等），购买货款100万，收入300万。。计算增值税的时候以300万为基数，计算企业所得税的时候是否需要以300-100万的200万为基数？（此处忽略其他费用）

出发 追问

2017-06-26 17:35

老师，那请问归还的100万借款所得税前扣除吗？

邹老师 解答

2017-06-26 17:35

你好，不可以的，这个是负债，不影响利润的

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2017-06-26 17:46

哦哦  ，感觉自己平时按部就班的做账还好。。一遇到别人咨询我的这些问题，我就蒙圈。。老师是不是还是我基础不扎实？？

邹老师 解答

2017-06-26 17:48

你好，其实还是需要多理解相关规定，结合实际工作理解相关规定 
然后针对咨询给出针对性的回复

出发 追问

2017-06-26 17:53

老师，谢谢。。我在备考注册会计师，我会努力的。。

邹老师 解答

2017-06-26 17:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！