进项税额和销项税额怎么结转

李爱文老师 解答

2017-06-27 10:01

借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
交税时 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-06-27 10:38

对于2016年1-12月可以一笔结转