3、2018年12月份，A企业各有关损益类账户结转前余额如下表所示。 账户名称 贷方发生额 账户名称 借方发生额 主营业务收入 30 000 000 主营业务成本 20 000 000 其他业务收入 1 500 000 税金及附加 700 000 营业外收入 5 000 000 其他业务成本 800 000 投资收益 3 500 000 销售费用 200 000 管理费用 600 000 财务费用 300 000 营业外支出 100 000 所得税费用 264 000 该企业按净利润的10％提取法定盈余公积，按净利润的15％提取任意盈余公积，按净利润的40％分给投资者利润，试编制年终结转及利润分配的相关会计分录。

晓诗老师 解答

2022-10-21 12:35

借：主营业务收入 30000000
       其他业务收入 1500000
       营业外收入 5000000
      投资收益    3500000
   贷：本年利润  40000000
借：本年利润   22964000
    贷：主营业务成本 20000000
          税金及附加 700000
          其他业务成本 800000
         销售费用 200000
       管理费用  600000
      财务费用300000
     所得税费用 264000
    营业外支出 100000
借：本年利润 17036000
      贷：利润分配-未分配利润 17036000
借：利润分配-提取法定盈余公积  1703600
  贷：盈余公积-法定盈余公积1703600
借：利润分配-提取任意盈余公积  2555400
  贷：盈余公积-任意盈余公积 2555400
借：利润分配-应付现金股利 6814400
  贷：应付股利 6814400
借：利润分配-未分配利润 11073400

  贷：利润分配-提取法定盈余公积  1703600
    利润分配-提取任意盈余公积  2555400
  利润分配-应付现金股利 6814400