老师，请问一下小规模企业怎么计提企业所得税呢？数据是怎么算的呢？

Molly~懿 追问

2022-10-24 11:38

是看这个表吗？系统自动计提的所得税好像是不对的？是不是可以自己手动修改数据的呢？

郭老师 解答

2022-10-24 11:41

系统自动计提的不对，你可以修改一下的。

郭老师 解答

2022-10-24 11:41

看本年累计的利润总额。

Molly~懿 追问

2022-10-24 11:54

您好，是可以这样去理解吗？图片是我暂时做账最新的月份，（159618.74-118804.92）*2.5%-之前银行已扣款的企业所得税6,931.74=-5911.39

郭老师 解答

2022-10-24 11:55

你好不是这么理解的，159618.74-以前年度亏损的金额。

郭老师 解答

2022-10-24 11:55

然后算出来的余额乘以税率

郭老师 解答

2022-10-24 11:55

你之前预缴的金额又是多少，然后再减去就可以的。

Molly~懿 追问

2022-10-24 11:57

以前年度亏损的金额，这个是在哪里看的呢？

郭老师 解答

2022-10-24 11:58

上一次做的汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一。

Molly~懿 追问

2022-10-24 13:26

找不到去年的汇算清缴，是不是可以看去年12月的资产负债表“利润分配——未分配利润”的这个数据的呢？

郭老师 解答

2022-10-24 13:27

他这个数据不准确的，你不用算了，你电子税务局里面申报弥补亏损自动的。

Molly~懿 追问

2022-10-24 13:27

还是在税局哪里可以看到呢？

郭老师 解答

2022-10-24 13:28

电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面有一个企业所得税年报，在这里面找弥补亏损。

Molly~懿 追问

2022-10-24 13:29

那我这个计提的数据怎么办呢？

郭老师 解答

2022-10-24 13:29

你好，你现现在申报你的营业收入，营业成本，利润总额不是知道啦，你现在填写就可以啦。

郭老师 解答

2022-10-24 13:29

上面出了具体的数据，你再计提上，然后结转本年利润结账就可以啦。

Molly~懿 追问

2022-10-24 13:30

那这个计提的分录是可以删掉的是嘛？还是先这样，然后下个月再调整？

Molly~懿 追问

2022-10-24 13:32

因为是季报的，现在做的账务的7月的

郭老师 解答

2022-10-24 13:32

计提的金额你可以修改一下的，或者是把他删除了，再自己重新做。

Molly~懿 追问

2022-10-24 14:15

可以7,8月先不计提所得税，然后做完9月的账去申报看到数据再计提这样可以吗？

郭老师 解答

2022-10-24 14:18

你好，就是这么做的，就是在季度末的那个月计提。

Molly~懿 追问

2022-10-24 18:15

您好，这个月不需要交税所得税，是不是不需要计提了呢？

郭老师 解答

2022-10-24 18:16

对的，是的，是这么做的。

Molly~懿 追问

2022-10-24 18:18

税局企业所得税申报表的利润总额是填利润表的利润总额的“本年累计金额”这个金额吗？

郭老师 解答

2022-10-24 18:20

对的，是的，是这么做的。