1、常年累月下来，工程施工和工程结算两边对冲后还有余额怎么办，原因是么？2、如何将这2个科目的余额调整到0，具体分录是怎样的？

唧唧哇哇 追问

2022-10-24 17:11

不知道，刚接手。从数据上来看工程施工大于工程结算1000多万元，这个余额要怎么消除呢

meizi老师 解答

2022-10-24 17:16

 你好；   正常是 ：比如
工程施工是待结算的已发生工程费用:
借:工程施工
贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬等)
工程结算是未结算的工程收入:
借:银行存款
贷:工程结算
若工程施工大于工程结算,表示尚未支付的工程费用,所以计入存货(未完工产品或未结算合同发生额).