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冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-10-25 15:48
周转材料，请问老师是怎么领用的，领用后怎么摊销？ 问
你好，领用时也需要开领用单，领用后可以一次摊销、可以分期摊销 答
老师，车间领料的单据，必须要附在凭证的后面吗？不附 问
您好 请问领料单多吗 如果多 可以单独装订成册保管 如果不多 可以附在凭证后面 答
看不到解析，听不明白讲解 问
您好，马上给你解答的 答
收到预付卡销售发票，可以在企业所得税汇算清缴前 问
您好，用掉了就能税前扣除（工作中都是用掉了，没用掉税务也不知道，下次我们还是要送人的） 下面是政策，文字有点多，没办法要写清楚 根据国家税务总局的相关规定，《公告》规定售卡方销售预付卡时不缴纳增值税，不得向购卡人开具增值税专用发票，可开具增值税普通发票，并对开具项目进行详细规范。企业购进超市购物卡，只能取得增值税普通发票。这就意味着，企业购买超市购物卡时所开具的发票为增值税普通发票。 《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》规定单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡，不缴纳增值税。售卡方应按规定向购卡人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。企业在购买超市购物卡时，可取得税率栏为”不征税”的增值税普通发票，按预付款项进行核算，而因支出尚未实际发生，相关支出不得税前扣除。 如果将购物卡发放给企业员工，企业购买购物卡的相关支出可以在企业所得税税前扣除，可作为工资、福利费进行核算，并按规定在企业所得税税前扣除；用于交际应酬的，则应作为业务招待费，根据企业所得税法实施条例的规定计算扣除限额并进行扣除。在企业内部使用的，则在支出实际发生时凭购物小票等相关凭证在税前扣除。 综上所述，《公告》规定售卡方销售预付卡时不缴纳增值税，企业购进超市购物卡只能取得增值税普通发票，相关支出不得税前扣除，而用于员工福利或是业务招待等情况下的支出可以税前扣除。企业在购买超市购物卡时需要注意，只能取得增值税普通发票，不能取得增值税专用发票，购买时需要保留好发票，并按规定进行核算，避免因税务问题而影响企业的正常运营。 答
购买方开出的销售折让的红字信息表怎么撤销？ 问
同学你好 直接撤销就行了 信息表下拉选择需要撤销的信息表，点击撤销按钮 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2022-10-25 15:56