进口一批香精支付国外供应商货款20万元支付给采购代理人劳务费用2万元,支付到达海关口岸前海运费2万元。 (2)当月将其中 60%部分用于继线加工生产成香水 200件,以1000元每件的不含税价格销售给消费者. (3)从某直贸企业购人化妆品一批,不含税价格 20 万元,用于生产化妆品,取得增值税发察,本月领用该批化妆品的80%继续加工。 (4)将自产化妆品1000件以每件不含税1800元的价格销售给自设非独立核算的门市部,当月门市部以每件不含税2100元的价格全部销售给消费者(化妆品消费税税率为X%,关税税率为20%)。要求: 15 (1)计算化妆品进口环节的应纳关税,消费税、增值税. (2)计算本月应缴消费税. (3)计算本月应缴增值税.

暖暖老师 解答

2022-10-26 06:53

15 (1)计算化妆品进口环节的应纳关税,
（20+2+2）*0.2=4.8
进口增值税是
（24+4.8）/（1-0.15）*0.13=4.40
进口消费税
（24+4.8）/（1-0.15）*0.15=5.08

暖暖老师 解答

2022-10-26 07:14

2当月应交消费税的计算
200*1000*0.15+1000*2100*0.15=345000
345000-50800*0.6-200000*0.15*0.8=290520

暖暖老师 解答

2022-10-26 07:17

3当月可以抵扣进项税额
4.40+20*0.13=7
当月销项税额的计算
200*1000*0.13+2100*1000*0.13=299000
应交增值税是
299000-70000=229000