甲公司为增值税一般纳税企业,2021年11月1日向乙公司销售A商 品10000件,每件商品的标价为40元(不含增值税),每件商品的实际 成本为25元,A商品适用的增值税税率为13%;由于是成批销售,甲公 司给以购货方15%的商业折扣,并在销售合同中规定现金折扣条件为 3/10, 1.5/20 ,N/30;A商品于11月1日发出,11月10日乙公司收到商品, 经过盘点发现购买的10000件A商品中,有2000件存在质量瑕疵,有200 件存在严重质量问题无法使用。按合同规定,甲公司对2000件存在质 量瑕疵的商品给予25%的价格减让,200件存在严重质量问题的商品予 以收回。乙公司于11月17日付款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。

陈诗晗老师 解答

2022-10-28 19:58

借，库存商品25×2000
贷，主营业务成本25×2000
借，主营业务收入40×2000×85%
应交税费，增值税40×2000×13%
贷，应收账款40×2000×1.13

陈诗晗老师 解答

2022-10-28 19:58

借，主营业务收入40×200×85%×25%
应交税费，增值税40×200×13%×25%
贷，应收账款40×200×1.13×25%