55华联实业股份有限公司2014年度取得主营业务收入5000万元其他业务收入1800万元投资净收益700万元营业外收入250万元发生主营业成本3500万元其他业务成本1400万元营业税金及附加60万元销售费用380万元管理费用 340万元财务费用120万元资产减值损失150万元公允价值变动净损失100万元营业外支出20 万元本年度确认的所得税费用为520万元。华联公司年来一次结转利润,华联实业股份有限公司 2014年度实现净利润980万元按净利润的10% 搜取法定盈余公积按净利润的15%取任意余公积向东分现金股利350万元同时分每股面值1元的股利250万股要求的分录出华联公司结转年益类科余额称心的樱桃于 2022-10-30 09:27 发布 45

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-10-30 09:47

您好
结转年益类科余额
借：主营业务收入5000
借：其他业务收入1800
借：投资收益700
借：营业外收入250
贷：本年利润5000+1800+700+250=7750
借：本年利润 3500+1400+60+380+340+120+150+100+20+520=6590
贷：主营业成本3500
贷：其他业务成本1400
贷：营业税金及附加60
贷：销售费用380
贷：管理费用340
贷：财务费用120
贷：资产减值损失150
贷：公允价值变动损益100
贷：营业外支出20
贷：所得税费用为520

bamboo老师解答

2022-10-30 09:56

华联公司结转本年净利润的分录
借：本年利润  980
贷：利润分配-未分配利润  980
华联公司利润分配的分录

借：利润分配-计提法定盈余公积  980*0.1=98
借：利润分配-人员盈余公积 980*0.15=147
借：利润分配-应付股利 250+350=600
贷：盈余公积-法定盈余公积 98
贷：盈余公积-任意盈余公积 147
贷：股本 250
贷：应付股利  320
借：利润分配-未分配利润 98+147+600=845
贷：利润分配-计提法定盈余公积  980*0.1=98
贷：利润分配-人员盈余公积 980*0.15=147
贷：利润分配-应付股利  600

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