B公司为增值税一般纳税人。 <tex>2X20</tex> 年12月31日购入一台不 X7 需要安装的设备，购买价款为 200万元，增值税税额26万元， 预计使用5年，预计净残值为 零，会计采用直线法计提折旧。 税法规定采用双倍余额递减法 计提折旧，年限与残值与会计 估计相同，B公司所得税税率 25%。 <tex>2X21</tex> 年12月31日该设 备的账面价值是 [填空1] 万元, 计税基础是 [填空2] 万元，产 生 [填空3] （应纳税暂时性差 异/可抵扣暂时性差异），确 认递延所得税负债 [填空4] 万 元。

美满的流沙

于2022-10-31 12:05 发布   297次浏览

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