某一运输公司(增值税一般纳税人),于 2021 年 12 月取得省内交通运输收入 545 万元(含税),发生省外运货,开具运输业增值税专用发票注明收入 55 万元;当月外购汽油 100 万元(不含税金额,取得增值税专用发票上注明的增值税额为 13 万元),购入运输车辆 80 万元(不含税金额,取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为 10.4 万元),发生的联运支出 50 万元(不含税金额,取得增值税专用发票上注明的增值税额为 4.5 万元)。计算该纳税人 12 月份的应纳增值税税额。川华物

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-11-01 12:57

你好，该纳税人 12 月份的应纳增值税税额=销项税额—进项税额= 545 万/1.09*9%+ 55 万*9%—13 万— 10.4 万— 4.5 万

精选问题

如果我现在调整2023年的企业所得税年度报表，利润问

同学，你好，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，小型微利企业的税收优惠政策如下：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。如果企业在 2023 年的利润总额超过 300 万，需要按照 25% 的税率缴纳企业所得税。答
老师：序时账是指什么问

您好，序时账就是把我们做的凭证分录导出来答
老师，23年12月份发现一笔固定资产没有入账，现在怎问

借：固定资产贷：应付账款等科目答
@郭老师请郭老师解答问题其他老师不要抢答，否则问

在的具体的什么问题的答
老师，如何做酒店的进销存，有客房和餐饮两个模块，如问

你好，你这个做下级科目就可以了比，比如库存商品-客房-A商品答

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