10月初申报完第三季度企业所得税后应该要交所得税，但我们之前9月会计凭证里还没有计提第三季度的所得税，本来打算在10月份账里补提第三季度所得税，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税，然后在税务局划走税款时借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。申报当天税务所自动从公司银行上划走了申报的税款（含5000企业所得税款）。但后来10月中旬发现研发费用忘记加计扣除所以要更正申报，而重新申报后是不需要缴企业所得税的。但错交的5000的企业所得税款目前没退回来，估计11月中旬才能到账。目前关于企业所得税的分录10月账都还没做，那现在关于企业所得税的5000怎么做分录？谢谢

星辰

于2022-11-01 16:09 发布   364次浏览

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