出售固定资产开具4%发票减半征收增值税申报表如何填写

999

职称：注册会计师

2017-06-30 10:56

我公司（一般人）将作为固定资产核算的已使用2年的车辆出售了，本月已开具了4%的普通发票不含税金额10万，咨询一下月申报时申报表如何填写？--------------------------.

999 解答

2017-06-30 11:13

您好：
您提交的问题已收悉，现回复如下：
针对您销售的使用过的固定资产，在填写增值税申报表时，主表第5栏填写所售货物的不含税销售额；主表第21栏和附表一的第10栏，填写按照4%的征收率计算的应纳税额；主表第23栏填写4%征收率计算的税额与4%减半计算的税额的差额。
上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。
欢迎您再次提问！
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