老师，我们五月份收了一家公司预付款150000元，昨天开了全额增专票，320000元，但是余款没进来，1.我这边怎么做账？2.款没进来，这320000元票能作为这个月的收入吗？3.款没进来，销项税我们可以下个月交吗？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-06-30 14:10

你好，借：银行存款150000 贷：预收账款150000,借：预收账款 320000贷：主营业务收入应交税费-应交增值税，开了票就要确认收入，开票就要交税与收款无关

爱笑的眼睛追问

2017-06-30 14:24

这150000元，五月份已经入账了，这个月还要做吗？图片提示这是什么意思？

吴月柳解答

2017-06-30 14:32

做了就不用再做，这是提示你该科目为反方向余额，不用管的

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