甲有限责任公司（以下简称甲公司）2016年年初未分配利润借方余额600万元，盈余公积贷方余额为600万元。本年实现税后净利润为2600万元。法定盈余公积和任意盈余公积的计提比例均为10%；股东大会宣告分配现金股利 600万元。因扩大经营规模的需要，经批准，甲公司决定将资本公积500万元和法定盈余公积300万元转增资本。要求： (1）编制甲公司与上述经济业务事项相关的会计分录； (2）计算甲公司2016年年末未分配利润以及年末留存收益的余额。（盈余公积和利润分配要求写明细科目，分录中的金额单位用万元表示）

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-11-02 19:05

你好
税后净利润为2600万
借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润
提取盈余公积
借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积
贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积
宣告分配现金股利

借：利润分配—应付股利，贷：应付股利
甲公司决定将资本公积500万元和法定盈余公积300万元转增资本。
借：资本公积，盈余公积—法定盈余公积，贷：实收资本
2016年年末未分配利润=—600万+2600万—（2600万—600万）*（10%+10%）—600万
年末留存收益=—600万+600万+2600万—600万—300万

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