小规模纳税人不开发票的收入怎么申报增值税

胖妞 追问

2022-11-04 15:14

就是提供培训服务。小规模不是只有3%的税率吗？

郭老师 解答

2022-11-04 15:15

你好，小规模有5%的税率。

胖妞 追问

2022-11-04 15:25

公司没有5%的业务。是提供球类的培训，收的家长的训练费，没有开发票。需要做无票收入。无票申报（季度不超过45万）是填在小微企业免税销售额栏还是填在未达起征点销售额栏？超过45万是填在其他免税销售额栏吗？

郭老师 解答

2022-11-04 15:26

你好，你们单位是个体户的吗？

胖妞 追问

2022-11-04 15:27

或者可以补开发票，确认收入吗？之前都是挂预收款，没有做申报处理。

郭老师 解答

2022-11-04 15:30

可以的，可以这么做的。

胖妞 追问

2022-11-04 15:52

不是个体户，是公司。无票申报（季度不超过45万）是填在小微企业免税销售额栏还是填在未达起征点销售额栏？超过45万是填在其他免税销售额栏吗？

郭老师 解答

2022-11-04 15:55

季度45万以内的，在第十栏里面，不是在未达起征点，是小微免税销售额。

郭老师 解答

2022-11-04 15:55

如果是超过45万的，全部都在第12栏里面填写，然后再去填写减免明细表。