老师 旅客运输服务的电子普通发票是不是只能计算抵扣

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-04 20:59

那那个通行费是不是就是平时高速站那个收费 那个票是专票还是普票 怎么抵扣法

小锁老师 解答

2022-11-04 21:04

嗯对，这个是普票的抵扣

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-04 21:08

他是计算抵扣还是勾选抵扣的

小锁老师 解答

2022-11-04 21:09

是属于计算抵扣的，你好

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-04 21:13

那抵扣时 要不要做账时写一笔 借：应交税费——应交增值税（减免）这个分录呢

小锁老师 解答

2022-11-04 21:14

不需要，这个是不需要的

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-04 21:15

我记得税控设备 实际抵扣时有那么一笔分录 为什么这个抵扣就不需要呢

小锁老师 解答

2022-11-04 21:16

税控设备需要，这直接就是进项税

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-04 21:18

没明白 什么这直接就是进项税 你说的是税控吗

小锁老师 解答

2022-11-04 21:22

不是，税控是减免税款，然后旅客运输是进项税

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-04 21:27

做账时要不 写借 应交税费——应交增值税（进项税额） 报税时又抵扣 实际扣款后不是和账面应交税费贷方余额不一致了吗

小锁老师 解答

2022-11-04 21:32

做账时候需要写这个。借 应交税费——应交增值税（进项税额）