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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-01 10:34

你好，不可以的，这个是需要单独计算的

晴空万里 追问

2017-07-01 10:38

@邹老师:您好，小规模纳税人代开专票后（月底销售额不足3万），交了的税能退吗？

邹老师 解答

2017-07-01 10:40

你好，不可以的，发票的税额是不免的

晴空万里 追问

2017-07-01 10:47

@邹老师:您好，小规模纳税人如果增值税是定额征收也需要每月纳税申报吗？所得税是定期定额的是不是每季度填写B类申报表？

邹老师 解答

2017-07-01 10:48

你好，定额的是不需要申报的 
核定征收是B类，所得税没有定期定额的说法

晴空万里 追问

2017-07-01 10:53

@邹老师:您好，如果没法采用核定应税所得率（收入和成本费用都不准）怎么申报所得税？

邹老师 解答

2017-07-01 10:54

按收入计算 
企业所得税纳税金额=收入*应税所得率*企业所得税税率 
而不是按利润总额计算了

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不一定。 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2020-07-23 18:12:13
你好 ， 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 这三个条件同时符合，就属于小型微利企业的，但如果年应税销售额超过500万，就是一般纳税人
2019-11-26 18:00:09
·         国家税务总局 ·         关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告 ·         国家税务总局公告2019年第2号 ·         【字体：大 中 小】 打印本页 ·           　　根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下： 　　一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
2020-12-30 10:27:37
小规模不一定是小微企业，需要符合小微企业的规定才能成为小微企业。
2017-03-27 20:47:51
小规模纳税人是增值税纳税人类型的分类，连续12个月的累计不含税销售额或营业额，工业50万，商业80万，服务业500万，低于这个标准按小规模管理 小微企业是从企业规模的概念 小型微利企业是所得税的概念
2017-11-27 08:33:08
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