6月销售了80000的货物，抵扣了下来只交1709的税，是不是6月做计提分录借：营业税金及附加 205.08 贷：应交税费-应交城建税 119.63 其他应交款-应交教育费附加51.27 其他应交款-应交其他教育费附加 34.18 那我付交款分录是不是做在7月份账里，然后7月份账里又做计提分录。7月份就要做两个关于地税的份录

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-01 11:47

6月计提分录
借：营业税金及附加 205.08
贷：应交税费——应交城建税 119.63
应交税费——应交教育费附加   51.27
应交税费——应交地方教育费附加 34.18
7月缴税分录
借：应交税费——应交城建税 119.63
借：应交税费——应交教育费附加   51.27
借：应交税费——应交地方教育费附加 34.18
贷：银行存款   205.08

阿莲追问

2017-07-01 11:50

7月份是不是还是要继续做7月发生的收入计提的分录呀？

李爱文老师解答

2017-07-01 11:52

7月份是要继续做7月发生的收入计提（那就是7月交税的计提了）

阿莲追问

2017-07-01 11:54

按理说如果当月没的销售库存商品就不能转到主营业务成本是吗？

李爱文老师解答

2017-07-01 11:55

按理说如果当月没的销售库存商品就不能转到主营业务成本，没有收入就没有成本。就是配对使用的

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