3(15分)A公司适用的所得税税率为25%。2x17年3月31日取得某项固定资产,成本为5000万元,使用年限为10年,会计采用年限平均法计提折旧,净残值为零。2x18年12月31日,估计该项固定资产的可收回金额为3500万元。税法规定,该固定资产使用年限为10年,应采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零。A公司各年实现的利润总额均为10 000万元。 要求:分别计算2x17年末和218年末该项固定资产的账面值与计税基础;产生的差异及对所得税的影响,做出计算所得税费用的会计分录。
学堂用户ieqnpz
于2022-11-06 11:00 发布 818次浏览
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