@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2022-11-07 09:38

早上好爱！
老师个税APP个人专项附加扣除，比如说赡养老人是10月份添加的，那么这抵减2000元仅能从10月份预缴开始计算对吗？但次年汇算清缴才能计算全年的，是这样吧？

郭老师 解答

2022-11-07 09:41

你得看一下他从几月份开始符合要求，如果从一月份符合要求的话，到十月份，一到十月份的他都会给你扣除。

马莉 追问

2022-11-07 09:43

老师，你上面所说的“”符合要求“”是指什么呢？

郭老师 解答

2022-11-07 09:45

60周岁从几月份开始的？如果是从一月份开始的话，一月份就可以享受，他十月份填写了，一到十月份的会给他累计出来的。

马莉 追问

2022-11-07 09:49

明白了老师！

如果符合条件，系统都会自动累加的，对吧？

郭老师 解答

2022-11-07 09:51

得失的是这么做的。

郭老师 解答

2022-11-07 09:51

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-11-07 09:56

还有个问题，预付帐款转入其他应收款要有确凿证据，老师知道这个“”确凿证据“”指的是什么吗？

郭老师 解答

2022-11-07 09:59

什么原因需要转这个科目的？

马莉 追问

2022-11-07 10:02

不知道，昨天听学堂课老师讲的，没听明白，该课程主要讲的是往来帐的核销问题。

郭老师 解答

2022-11-07 10:07

那你看一下你们和别人怎么签订的合同，如货款的话，它属于预付账款，如果是借款的，以后需要对方还钱，回来的是其他应收款，这个借款的话有借款合同，你自己留存好了，合同备查。

马莉 追问

2022-11-07 10:13

老师，借款挂预付帐款是居于什么情况，资金往来不是直接挂其他应收吗？

郭老师 解答

2022-11-07 10:13

你好，预付账款这个是支付的货款，提前付给人家的货款。往来有借款，有货款，如果是借款的是其他应收款。

马莉 追问

2022-11-07 10:19

老师，如果预付卖家一笔款比如2万元货款，最后和卖家搞得剑拔弩张，钱不退货不发票不开，这种情况下这笔2万元预付货款咋处理好呢？

郭老师 解答

2022-11-07 10:21

借营业外支出贷预付账款做坏账。

马莉 追问

2022-11-07 10:23

老师，这笔营业外支出的坏帐可不可以所得税前扣除啊？

郭老师 解答

2022-11-07 10:25

对的，是的，不可以抵扣的。

马莉 追问

2022-11-07 10:29

老师，小企业会计准则做坏帐是不是不用资产减值损失这个科目啊？ 比如其他应款收不回来了，也是直接记入营业外支出啊？

郭老师 解答

2022-11-07 10:36

营业外支出




没有信用减值损失，也没有坏账准备。

马莉 追问

2022-11-07 10:39

明白了老师！

GOODBYE！

郭老师 解答

2022-11-07 10:42

不用客气工作愉快