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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-02 16:10

第一笔分录，是将本月应交的增值税结转到”应交税费——未交增值税“科目，如果是留抵税额，就不交税；如果是应交增值税，就需要交增值税； 
对于第二笔分录，一般是年底时才做，不过平时一个月做一次也行。就是将相对应的增值税科目结平，将这个差额结转到”应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目中去就行了

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