老师，您好！这道题的答案是2✘19年捐赠支出所产生的暂时性差异金额=400–3000✘0.12=40 万元，应确认递延所得税资产的金额为10万元。我想咨询一下，这个题目捐赠支出应记在营业外支出科目，账面小于计税基础，确认为递延所得税资产， 那如果是4000*0.12=480＞400，账面大于计税基础，确认为递延所得税负债，是这样理解吗？

噫

于2022-11-08 23:51 发布   886次浏览

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