8月份的暂估入库红字冲销后发票重新做入库（暂估金额和发票金额又差额）之后把8月份暂估的成本也冲销了，按照发票金额重新结转成本按照以前做完分录结转后主营业务成本有余额，还在贷方，该怎么处理做分录

王小龙老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2022-11-09 00:22

同学您好，您暂估入账的金额是不是比发票的金额大。如果这样，您应该在8月份暂估的库存冲到之后，按照发票的成本重新入账，并且在计算一次库存的成本，按照新计算出来的成本与原来结转的成本作比较，如果新的库存商品的成品比较小，就相应冲减主营业务成本多余的部分就行

王小龙老师解答

2022-11-09 00:25

比如您原来暂估100元，做的是库存商品100，主营业务成本100
现在发票来了80元，就先做借库存商品-100，主营业务成本-100，
然后重新入账，借库存商品80，主营业务成本80

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