老师 我们是有限责任公司 今年缴纳去年的企业所得税 交的企业所得税的税款 能做今年的费用吗能在今年的企业所得税中做成本费用扣除吗

18985054055 追问

2022-11-09 15:14

是的  就是企业所得税

邹老师 解答

2022-11-09 15:16

你好，汇算清缴补交的所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
无法作为  今年的成本费用   抵扣所得税