建安建筑安装公司为一般纳税人,2021年3月取得以下收入:(1)取得新棉公司建筑安装项目(2019年2月开工)收入2000万元,选择简易计税方法。(2)取得丰顺公司建筑安装项目(2020年4月开工)收入1500万元。(3)取得立新大厦安装项目收入(甲供工程)500万元,选择简易计税方法。(4)取得销售材料收入200万元。(5)取得销售2016年2月购置的办公楼收入3000万元,选择简易计税方法。若该公司当月进项税额为420万元,期初无留抵税额。那么,公司应如何缴纳增值税?
甜蜜的时光
于2022-11-09 16:13 发布 360次浏览
- 送心意
清风老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师
2022-11-09 16:27
简易计税应纳增值税=(2000+500)/1.03*3%+3000/1.05*5%=215.67万
一般计税销项增值税=1500/1.09*0.09+200/1.13*0.13=146.86,应纳税=146.86-420=-273.14万,留抵后期
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