五月公司2012年1月1日以100万元收购天通公司80%的股份，购买日天通公司的股本100万，盈余公积5万。存货评估增值2.5万，当年全部售出;办公楼评估增值5万，预计使用年限为5年，不考虑残值，直线法折旧。 天通公司2012年实现净利润110万，提取盈余公积11万，分配股利50万。2013年实现净利润80万提取盈余公积8万，分配股利20万(股利均于年底前发放)。要求完成两年的抵销分录和2012年合并工作底稿(购买法)

陈诗晗老师 解答

2022-11-09 23:18

借，股本100
盈余公积16
资本公积7.5
未分配利润110-11-50+80-20-8
商誉100-（100+5+7.5）×80%
贷，长期股权投资100+88-40+48
少数股东权益，差额金额

帅气的帆布鞋 追问

2022-11-10 09:35

盈余公积的16怎么算的

帅气的帆布鞋 追问

2022-11-10 09:36

这个商誉应该是负的，应该是计入营业外收入

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 09:49

期初5+本期11＝16
商誉不是负数，你计算一下

帅气的帆布鞋 追问

2022-11-10 09:58

未分配利润怎么算

帅气的帆布鞋 追问

2022-11-10 09:59

还有长期股权投资和少数股东权益

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 10:52

未分配利润就是用你期初的未分配利润加上本期实现的净利润，剪掉分配的利润和提取的盈余公积。

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 10:52

长期股权投资用最开始的成本加上实现的利润，减去分配的利润，享有的份额部分。