单位工业生产型企业，成立于2010年，2011年9月获得一般纳税人资格，并于当月认证了增值税发票，但在网上申报9月份增值税纳税申报表填写表二时，将当月认证的进项税额填到了第24栏、25栏本...

刘文坚老师 解答

2017-07-03 11:51

您好！一般纳税人（除辅导期一般纳税人）当月认证增值税专用发票，当月进行抵扣，填写报表时应填写到附表（二）第二行，如果不填写则无法进行抵扣，视同于企业自动放弃抵扣。具体可以与您所在区国税主管税务机关联系咨询。.