送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2022-11-10 11:13

你好,你这里应该是小企业准则,所以没有这个科目

借,利润分配,未分配利润
贷,库存现金
你用这个分录调整处理

L is 追问

2022-11-10 11:16

好的,只做一个分录就可以了么

L is 追问

2022-11-10 11:18

那未分配利润反而多了,主要是这个款当时是直接银行转员工账上报销的,然后直接分录做成了银行转款提取备用现金了

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 11:19

你这个样子的话,就只做一个调整处理就行了,利润分配在借方是减少了你的利润。

L is 追问

2022-11-10 11:19

我发现以前年度的会计做分录时,明明是公对私转给员工的报销款,却做成了:借:现金 贷:银行存款,正确的会计分录不应该是 借:管理费用等 贷:银行存款,的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多,那需要怎么去调整这个分录呢,明细怎么做?谢谢!

老师,这个是当时的问题描述

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 11:20

你就用我前面给你的调整分录处理就行了。

L is 追问

2022-11-10 11:32

好的,只做一次分录就可以了么,老师

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 11:33

对的,只做这一个账务处理,然后做完之后,你的库存现金和未分配利润同时在你的资产负债表里面减少。

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