送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-07-03 17:15

老师,小规模 
1.  2季度未满9万增值税  要结转到2季度的营业外收入还是3季度? 
2同理   地方教育费附近  水利建设基金  的免征额转入本季度还是下季度 
3.如果本季度未满9万增值税,那增值税附加税需要计提吗?水利建设基金需要计提吗?

邹老师 解答

2017-07-03 16:58

水利基金=不含税收入*千分之1 
地方教育费附加=增值税*2%

邹老师 解答

2017-07-03 17:16

1,2季度结转 
2本季度 
3,不需要,水利基金需要计提,除非也免征了就不需要计提了

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