水利建设基金怎么算地方教育费附加怎么算

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-07-03 17:15

老师，小规模
1. 2季度未满9万增值税要结转到2季度的营业外收入还是3季度？
2同理地方教育费附近水利建设基金的免征额转入本季度还是下季度
3.如果本季度未满9万增值税，那增值税附加税需要计提吗？水利建设基金需要计提吗？

邹老师解答

2017-07-03 16:58

水利基金=不含税收入*千分之1
地方教育费附加=增值税*2%

邹老师解答

2017-07-03 17:16

1,2季度结转
2本季度
3，不需要，水利基金需要计提，除非也免征了就不需要计提了

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