老师你好，我们公司在快手上开店，一笔业务，我们售价1400元（客户实付款1398.88+平台补贴1.12),然后平台按售价5%收取平台技术服务费70元，按售价的27%给达人分帐佣金378元，最后的结算价：1400-70-378=952元（到帐金额），当时确认收入的时候是按实际结算金额952元入的。请问该笔业务帐务处理，谢谢！如果后期客户确认收货，已经结算完成后，在售后期内发生退货，平台会先从我们帐上先扣掉应退客户的实付款给客户，同时平台会追回交易时给商家（我们）的补贴，然后也会追回分给达人的分帐佣金378元，退回扣减的平台技术服务费70元。请问该笔业务的帐务处理，谢谢！

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 11:24

可是我们财务总主管不让按1400确认，要按实际结算金额确认收入呢。
另外如果说已经结算完成，超过售后期，客户退货的话，平台的补贴和客户的实付款我们都要退回，而且达人的分帐佣金和平台的技术服务费是不给退的。请问发生该笔业务的帐务处理，谢谢！

小林老师 解答

2022-11-12 11:25

您好，那是您企业的原因，

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 11:28

确认收入的时候没有考虑平台补贴/平台技术服务费/达人分帐佣金。可是退货的时候，平台确实把补贴给也扣掉了，然后售后期内平台技术服务费和分帐佣金也已退回我们。超售后期，平台扣回补贴，但是平台技术服务费和分帐佣金不给退。我都有点儿无从下手了。

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 11:30

1、确认收入的会计分录    2、售后期内发生退货退款的会计分录 3、超售后期发生退货退款的会计分录。 退款一般都是从商家的安心钱包直接扣的。谢谢！

小林老师 解答

2022-11-12 11:56

您好，上述支出，退货部分没退回的计入营业外支出或管理费用，

小林老师 解答

2022-11-12 11:57

您好，确认收入，借应收账款1400贷主营业务收入，应交税费应交增值税。退货就原分录，金额红字。

小林老师 解答

2022-11-12 11:57

您好，您企业有严重的增值税和企业所得税风险

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 12:19

因为平台小店刚刚开始，都不太清楚。那支付的平台技术服务费和达人分帐佣金是入销售费用还是一起入主营业务成本呢

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 12:21

因退货收到的平台退还的技术服务费和达人佣金怎么处理呢？销售费用或主营业务成本的抵减项? 还是也确认收入？

小林老师 解答

2022-11-12 12:23

您好。严格来说，与收入直接对应的支出计入成本

小林老师 解答

2022-11-12 12:23

您好。因退货收到的平台退还的技术服务费和达人佣金，红字冲回原计提分录

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 12:35

好的，大概明白了。再理一理。谢谢老师！

小林老师 解答

2022-11-12 12:36

您好，您客气，非常荣幸能够给您支持！祝您能够去个大平台发展

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 12:38

快手和淘宝还不太完全一样，支付宝是把销售全款先打到家帐户，然后平台再扣减一服务费之类的。快手是平台把所有的费用扣减之后，最后的净额再给到商家小店的安心钱包。

无情的小鸭子 追问

2022-11-12 12:39

所以对有的业务就有些模糊了。

小林老师 解答

2022-11-12 12:45

您好，无论结算如何，按您全部应收确认收入没问题