甲木制品厂为增值税一般纳税人，将上月外购的成本为60万元的原木移送丙厂，委托其加工C型实木地板，丙厂收取不含税加工费10万元（含辅料费3万元），开具增值税专用发票，丙厂无同类实木地板售价，丙厂未履仃代收代缴消费税义务。当月加工完毕甲厂全部收回后，对外销售了60%部分，取得不含税销售额110万元，其余40%留存待售。实木地板的消费税税率为5%。 甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税＝110×5%＝5.50（万元）。 甲厂留存仓库的C型实木地板应缴纳消费税（ ）万元。 仓库的40%C型实木地板应缴纳的消费税＝ (60＋10)4－( 1－5%)×5%×40% ＝1.47(万元)，代售的计算逻辑是？

小帅老师 解答

2022-11-13 15:38

亲，您的需要咨询的问题是什么？

小帅老师 解答

2022-11-13 15:38

老师看您的题目都有答案呀？

岁月静好 追问

2022-11-14 13:54

答案的列式错了，周看不明白，现在知道了，谢谢老师

小帅老师 解答

2022-11-14 13:58

没事没事。感谢提问，此信息无需再次回复